Analise integra de 123 movimentacoes da conta de arrecadacao, conferidas uma a uma e reconciliadas com os saldos diarios do banco. Sem estimativas, sem lacunas preenchidas.
O que entrou, o que saiu e como o caixa fechou
Esta conta e o caixa de arrecadacao da empresa DA FONTE Comercio de Produtos Motores (a mesma empresa da outra conta que ja analisamos, mesmo CNPJ). Aqui entra o dinheiro dos clientes por boleto e maquininha de cartao. No mes, a conta recolheu R$ 1,66 milhao de clientes e repassou R$ 1,60 milhao para a conta que paga a fabrica. Praticamente nao tem despesa propria (so R$ 1.251 de tarifas). Comecou o mes devendo R$ 21.973,62 e terminou com R$ 60.232,52 positivos.
Composicao das entradas · R$ 1.679.345,95
| Origem da entrada | Qtd. | Valor (R$) | % | |
|---|---|---|---|---|
| Recebimento de clientes por boleto | Operacional | 26 | 1.395.639,37 | 83,1% |
| Recebimento de clientes por cartao (maquininha Rede) | Operacional | 46 | 85.705,01 | 5,1% |
| Venda de alto valor via PIX (LAMIR M. Filho) | A validar | 1 | 180.000,00 | 10,7% |
| Transferencia recebida da propria empresa (conta Bradesco) | Conta propria | 1 | 18.000,00 | 1,1% |
| Rendimentos de aplicacao automatica | Operacional | 9 | 1,57 | 0,0% |
| Total de entradas | 83 | 1.679.345,95 | 100% |
A receita de clientes esta bem documentada: 83% vem de boletos e 5% da maquininha (Rede), ambos rastreaveis. A receita confirmada foi R$ 1.481.344,38 (boletos + cartao). Ha ainda uma venda via PIX de R$ 180 mil que fica em separado, a validar (falta a nota fiscal que comprove a venda). So R$ 18 mil vieram da propria empresa (transferencia entre contas).
Composicao das saidas · R$ 1.597.139,81
Quase toda a saida (99,9%) nao e despesa: e a empresa transferindo o proprio dinheiro para a outra conta dela (a conta Bradesco, que paga a fabrica BRP). Essa conta de arrecadacao gasta de verdade apenas R$ 1.251,81 em tarifas e IOF no mes inteiro, o que equivale a 0,075% do faturamento. Custo bancario muito baixo.
Demonstrativo de caixa PARCIAL · apenas a conta de arrecadacao (nao reflete o resultado da empresa)
Esta conta so recebe. Os custos de verdade (a compra de estoque na fabrica BRP, impostos, folha) sao pagos na outra conta da empresa (a conta Bradesco), para onde este dinheiro e transferido. Por isso, isoladamente, esta conta mostra quase so entradas. Nao leia este numero como a margem do negocio. O resultado real exige a DRE combinada das duas contas.
Nesta conta, a receita confirmada de clientes foi R$ 1,48 mi (boletos + cartao), com custo proprio quase nulo. A venda via PIX de R$ 180 mil ficou separada, a validar. Quase todo esse dinheiro foi transferido para a conta que paga a fabrica, e a sobra fez o saldo sair do negativo para +R$ 60,2 mil. Este e um demonstrativo de caixa parcial: para o lucro contabil real e a margem do negocio, veja a secao 06 (comparativo) e a 08 (metodologia).
Como o caixa circula entre as duas contas da empresa
As duas contas sao da mesma empresa (CNPJ 14.506.843/0001-79). Esta conta arrecada e repassa; a outra paga a fabrica. Os 17 repasses PIX desta conta batem, valor e data, com as entradas "DA FONTE" da outra conta.
| Venda via PIX · Lamir M. Filho validar | 180.000,00 |
| Boleto 05/05 | 152.063,12 |
| Boleto 04/05 | 138.905,07 |
| Boleto 11/05 | 136.030,00 |
| Boleto 18/05 | 125.693,10 |
| Boleto 27/05 | 119.385,23 |
| Boleto 25/05 | 105.056,29 |
| PIX para conta Bradesco 07/05 | 200.300,00 |
| PIX para conta Bradesco 20/05 | 180.000,00 |
| PIX para conta Bradesco 05/05 | 140.000,00 |
| PIX para conta Bradesco 12/05 | 139.500,00 |
| PIX para conta Bradesco 19/05 | 127.463,00 |
| PIX para conta Bradesco 28/05 | 123.749,00 |
| PIX para conta Bradesco 26/05 | 107.000,00 |
Rodamos o teste de duplicidade em todos os 123 lancamentos (mesmo valor, mesma data, mesmo tipo). Nenhuma repeticao suspeita foi encontrada. Cada boleto, recebimento de cartao e repasse tem valor proprio.
As duas contas da mesma empresa, lado a lado
Na 1ª analise, 64% das entradas da conta Bradesco vinham de "DA FONTE" e ficou como ponto de validacao (aporte de terceiro?). Agora esta resolvido: "DA FONTE" e a propria empresa. Esta conta 7227 e a origem daqueles repasses (os 17 PIX batem valor e data). Ou seja, nao era dinheiro de fora: era a empresa arrecadando dos clientes aqui e transferindo para pagar a fabrica la. Tambem se confirma a razao social e o CNPJ do titular, que faltavam antes.
Somando a receita de clientes das duas contas (boletos/cartao aqui + PIX de clientes la), a empresa faturou cerca de R$ 2,9 mi de clientes em maio (R$ 1,48 mi nesta conta + ~R$ 1,40 mi na conta Bradesco), fora os R$ 180 mil ainda a validar. Para o numero exato e o lucro real, e preciso consolidar todas as contas do grupo (ha indicio de uma 3ª origem: os TEDs de R$ 733 mil e R$ 500 mil que entraram no Bradesco nao sairam desta conta).
O que confirmar antes de fechar · nada foi presumido como certo
Entrada de alto valor de pessoa fisica no mesmo dia em que saiu um repasse de igual valor. Confirmar a nota fiscal da venda (provavel veiculo de alto valor) e se ha implicacao de ICMS/IR.
Esta conta e a conta Bradesco sao a mesma empresa. Para o resultado real do negocio, consolidar as duas (e a 3ª origem dos TEDs de R$ 733 mil e R$ 500 mil vistos na conta Bradesco). Uma conta isolada nao mostra o lucro do negocio.
Confirmar se foi uso de limite/cheque especial (gera custo financeiro) ou saldo devedor de aplicacao. Se houver juros, entram como despesa financeira.
Os repasses entre a conta 7227 e a conta Bradesco (mesmo CNPJ) devem ser registrados como movimentacao de tesouraria, nunca como receita ou despesa, para nao distorcer o resultado.
Casar os 17 repasses PIX desta conta (R$ 1.595.888) com as entradas correspondentes na conta Bradesco, um a um (data, valor). Atencao a transferencia em transito na virada do mes (PIX enviado em maio que so entra em junho na outra conta), para as duas DREs fecharem na consolidacao. Casar tambem a TED de R$ 18 mil recebida e documentar sua finalidade.
Confirmar se os R$ 85.705 da Rede entram pelo valor liquido (ja descontada a taxa MDR) ou bruto. Se liquido, a taxa da maquininha e um custo que nao aparece aqui, reforcando que esta DRE e parcial.
Confirmar que cada boleto recebido e cada venda no cartao tem nota fiscal emitida, base para ICMS e IR.
Como este relatorio foi construido
Boas praticas de apresentacao de DRE e a distincao entre regime de caixa e regime de competencia foram alinhadas a fontes reais: SEBRAE (DFC e DRE como demonstrativos complementares da saude financeira), Omie e Conta Azul (estrutura e leitura da DRE para pequenos negocios). Dado do SEBRAE aplicado como reforco: empresas que adotam controle financeiro estruturado crescem em media mais que as que nao adotam. Por isso mantivemos a linguagem simples e a separacao clara entre o que e caixa e o que e resultado.
Esta peca e um demonstrativo gerencial de caixa de UMA conta. Para a DRE por competencia (lucro contabil) e para o resultado do negocio, e necessario consolidar todas as contas do grupo, as notas fiscais de venda e a posicao de estoque. Um unico mes e uma unica conta nao representam a tendencia completa.
Relatorio de Resultado · Regime de Caixa · Maio/2026 · Conta de Arrecadacao
DA FONTE Comercio de Produtos Motores Ltda · CNPJ 14.506.843/0001-79 · Ag. 7227 / CC 0099142-4 · 123 movimentacoes reconciliadas · gerado em 01/07/2026
Documento analitico baseado exclusivamente no extrato fornecido. Valores conferidos ao centavo; pontos em aberto sinalizados na secao 07. Nao substitui parecer contabil formal.